空き家でも相続税はかかる！税金を抑える対策などをご紹介

2025-02-20

空き家

「実家を相続したけど、誰も住む予定がないから空き家のままにしておこう」

そう考えている方は要注意です！

空き家を相続した場合でも、相続税はしっかりとかかります。

「誰も住んでいないのに、なぜ税金を払わないといけないの？」

「空き家にかかる税金を安くする方法はないの？」

そこで今回は、「不動産のみらい」が葛飾区・足立区を中心に、城東エリアの方に、そんな疑問をお持ちのあなたに向けて、空き家にかかる相続税の仕組みや計算方法、そして税金を抑えるための対策について詳しく解説します。

不動産を相続した方は是非この記事を参考にしてみてくださいね！

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1. 空き家を相続した場合の相続税はどうなるのか

相続税は、亡くなった方（被相続人）の財産を相続した際に課税される税金です。

空き家も、被相続人の財産の一部として扱われるため、相続税の課税対象となります。

ただし、空き家の状態や相続人の状況によっては、相続税の軽減措置が適用される場合があります。

例えば、被相続人が生前に空き家に住んでいた場合や、相続人が空き家をリフォームして住む場合などには、一定の条件を満たすことで相続税が減額される制度があります。

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2. 空き家にかかる相続税の計算方法

ステップ1：空き家の相続税評価額を計算する

空き家の相続税評価額は、以下のいずれかの方法で計算します。

固定資産税評価額を基に計算する方法

固定資産税評価額は、毎年送られてくる固定資産税納付書に記載されています。

この評価額に、一定の倍率をかけて相続税評価額を計算します。

不動産鑑定士による評価額

不動産鑑定士に依頼して、空き家の実際の市場価格を評価してもらう方法です。

この評価額を相続税評価額として使用することができます。

ステップ2：相続財産の総額を計算する

空き家の評価額に加えて、預貯金や有価証券などの他の相続財産も合計します。

これにより、相続財産の総額を計算します。

ステップ3：基礎控除額を計算する

相続税には、基礎控除額というものがあります。

基礎控除額は、相続人の数や家族構成によって異なります。

具体的には、以下の計算式で求められます。

基礎控除額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数

ステップ4：相続税額を計算する

相続財産の総額から基礎控除額を差し引いた金額に、相続税率をかけて相続税額を計算します。

相続税率は、相続財産の総額に応じて異なります。

計算例

例えば、空き家の評価額が2,000万円、預貯金が1,000万円、法定相続人が2人の場合を考えてみましょう。

相続財産の総額：2,000万円（空き家）＋1,000万円（預貯金）＝3,000万円

基礎控除額：3,000万円＋600万円×2人＝4,200万円

課税対象額：3,000万円－4,200万円＝0円

この場合、課税対象額が0円となるため、相続税はかかりません。

注意点

空き家の状態によっては、相続税評価額が低くなる場合があります。

相続税の計算方法や特例制度は、複雑な場合があります。

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3. 空き家にかかる相続税を抑えるための対策

空き家にかかる相続税を抑えるためには、以下の対策が考えられます。

空き家を売却する

空き家を売却することで、相続財産を減らすことができます。

また、売却益が出た場合には、一定の条件を満たすことで譲渡所得税の特別控除を受けることができます。

空き家をリフォームして活用する

空き家をリフォームして、賃貸住宅や店舗として活用することで、固定資産税や都市計画税が軽減される場合があります。

相続税の特例制度を活用する

被相続人が生前に空き家に住んでいた場合や、相続人が空き家をリフォームして住む場合には、相続税の軽減措置が適用される場合があります。

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相続した空き家を売却する流れ

相続した空き家を売却する流れは、以下のようになります。

1. 相続手続き

まず、空き家の名義を相続人に変更する必要があります。

遺言書がある場合は遺言書に従い、ない場合は相続人同士で遺産分割協議を行い、誰が空き家を相続するかを決定します。

その後、法務局で相続登記を行い、空き家の名義を相続人に変更します。

2. 空き家の状態確認

空き家の状態を確認します。

建物の劣化状況、修繕が必要な箇所、周辺環境などを把握します。

必要であれば、専門業者に依頼して建物診断を行うことも検討しましょう。

3. 売却方法の検討

空き家の状態や相続人の状況に合わせて、売却方法を検討します。

主な売却方法としては、以下のものがあります。

仲介: 不動産業者に仲介を依頼し、買主を探してもらう方法

買取: 不動産業者に直接買い取ってもらう方法

リフォーム・リノベーション: 空き家をリフォーム・リノベーションして価値を高めてから売却する方法

4. 不動産業者の選定

仲介で売却する場合は、信頼できる不動産業者を選定することが重要です。

複数の業者に見積もりを依頼し、実績や得意分野、担当者の対応などを比較検討しましょう。

5. 売却価格の決定

不動産業者と相談しながら、売却価格を決定します。

周辺の売却事例や空き家の状態などを考慮して、適切な価格を設定しましょう。

6. 売却活動

不動産業者に仲介を依頼する場合は、売却活動を行います。

広告掲載や内覧対応など、買主を見つけるための活動を行います。

7. 売買契約

買主が見つかったら、売買契約を締結します。

契約内容を確認し、不明な点があれば不動産業者に確認しましょう。

8. 引き渡し

売買代金の支払いと引き換えに、空き家を買主に引き渡します。

まとめ

空き家を相続した場合でも、相続税はかかります。

しかし、空き家の状態や相続人の状況によっては、相続税を抑えるための対策を講じることができます。

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